市南区人民政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

发布时间：2022-07-29

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，报告2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》等法律规定和区委、区政府工作部署，区审计局组织开展了2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作，审计中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记对山东、对青岛的重要指示要求,深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，服务保障加快建设现代化国际大都市样板区的奋斗目标，依法忠实履行审计监督职责。主要审计了区级预算执行和决算草案、部门预算执行、专项资金和政府投资等方面情况。

　　一、财政管理审计情况

　　重点审计了区财政局组织区级预算执行、决算草案编制和区发展改革局管理分配的财力投资计划等情况。

　　2021年，一般公共预算收入总计128.81亿元、支出总计125.12亿元，结转下年3.69亿元；政府性基金预算收入总计1.05亿元、支出总计0.79亿元，结转下年0.26亿元；国有资本经营预算收入总计0.15亿元，全部结转下年。

　　2021年，区发展改革局管理分配的投资预算资金2.76亿元,其中年初预算1.8亿元，年度执行中增加一般债券资金0.96亿元，主要投向城市基础设施改造、校舍建设等领域以及支付已竣工项目工程款。

　　审计结果表明，区财政局、区发展改革局能够认真落实区委、区政府决策部署，加强重点领域财力支撑，预算和投资计划执行情况总体较好。对审计指出的决算草案个别事项编报不准确问题，区财政局已对决算草案进行了调整。发现的其他主要问题：

　　（一）预算草案编制不细化。区财政局在预算草案中，将分属不同功能分类科目的债务发行费和债券利息等全部列为债务付息支出。

　　（二）国有资本经营预算未执行。2021年，区财政局安排国有资本经营预算支出136万元,年度预算执行中上级财政又拨入1340万元，国有资本经营预算共计1476万元当年未支出。

　　（三）部分专项资金预算执行进度较慢。2021年，上级财政拨入的列入一般公共预算的专项资金有22项当年未支出，涉及资金2468.69万元。

　　（四）部分中期调整项目投资计划未执行。年度预算执行中，区发展改革局调剂1444万元用于7个单位的10个新增项目，其中因当年未开工或资金申请较晚，3个项目未发生支出，1个项目预算执行率为13.69%。

　　二、部门预算执行审计情况

　　对24个一级预算单位及所属单位的预算执行情况进行了审计。发现的主要问题有：

　　（一）预决算编制不精准，主要表现为预决算编制不科学、数据不准确等。2个单位在编制专项资金预算时，未考虑上年结余导致连续两年调减；4个单位预决算数据多计31.38万元。

　　（二）预算执行管理不到位，主要表现为预算执行率低、结余资金未盘活、一般性支出管理不合规等。9个单位24项专项资金预算执行率低于50%，其中9项资金未支出，共涉及资金1418.60万元；6个单位结余资金未及时清理盘活，涉及资金11879.75万元；6个单位会议费等一般性支出不合规；7个单位预算执行中存在自行调剂使用专项资金等问题。

　　（三）政府采购管理不严格，主要表现为后补成交通知书、合同内容不完整、采购程序不规范等。3个单位后补成交通知书；6个单位合同内容不完整不准确；5个单位13项合同签订或公开不及时；6个单位未按合同约定条款执行，存在提前或延后付款、未及时验收等问题；3个单位存在合同倒签等问题。

　　（四）资产管理不规范，主要表现为资产处置不合规、闲置等。2个单位资产新增或调拨处理不及时；1个单位未及时收缴房屋租金；1个单位3处房屋闲置未盘活；5个单位存在资产信息登记不完整等问题。

　　三、专项资金审计情况

　　（一）政府专项债券及新增财政直达资金审计情况

　　对市南区专项债券及新增财政直达资金拨付下达、项目管理及发挥绩效情况进行跟踪审计。延伸审计了全区35个行政事业单位、3个国有企业，审计专项债券资金17.10亿元、直达资金1.08亿元，促进资金直接惠企利民，推动规范债券管理。审计结果表明，各相关单位对资金的拨付下达、管理使用基本规范到位，但也发现存在债券资金支出进度较慢、未进行绩效评价、直达资金支付不及时等问题。审计过程中，有关单位已通过开展绩效评价、加快拨付资金等措施完成部分整改。

　　（二）困难群众救助补助资金审计情况

　　对2020年至2021年困难群众救助补助资金分配管理使用及相关政策落实情况进行审计。在全面摸清救助资金规模结构，以及各项救助的标准、救助人数等基本情况的基础上，重点审计救助政策落实、资金分配和拨付等情况，共审计金额9848.99万元，促进兜牢基本民生保障底线。审计结果表明，困难群众救助补助资金使用基本规范，但在城市最低生活保障政策执行中存在不到位的问题，表现为未按政策要求对低保对象委托第三方机构按一定比例入户抽查。

　　四、政府投资项目审计情况

　　2021年，加大老旧小区改造等民生项目审计力度，共完成政府投资审计项目43个，审计总投资21.51亿元。发现的主要问题有：

　　（一）项目投资控制把关不到位。43个项目多计投资价款2.27亿元。

　　（二）项目前期工作不规范。3个项目存在“先施工、后补证”问题；4个项目前期调研深度不足，导致施工中发生较多设计变更。

　　（三）对项目合同签订执行审核不严。3个项目合同金额计算有误；2个项目合同签订不及时；2个项目合同条款与招标文件或施工内容不符；1个项目提前支付工程款。

　　（四）项目管理水平有待进一步提升。11个项目未严格施工、监理、造价等参建单位管理，存在清单编制不规范、工作日志不完整等问题；4个项目隐蔽工程签证、竣工验收等办理不及时，个别项目存在虚假隐蔽工程签证；5个项目在审计期间补报资料。

　　五、审计查出问题处理情况

　　对审计查出的问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定书，提出了审计意见和建议，有关单位正在积极整改。区审计局将加强跟踪督促，区政府将在今年9月向区人大常委会报告全面整改情况。

　　我们将在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大监督，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责，提升审计监督效能，为服务保障加快建设现代化国际大都市样板区的奋斗目标作出新的更大贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！